Готовые пакеты
для бизнеса
Путеводитель по тарифам
ЧЕГО ХОЧЕТ
БУХГАЛТЕР?
Правила выбора банковских программ

Отзывы

С АКБ «ФОРА-БАНК» (АО) МЫ СОТРУДНИЧАЕМ БОЛЕЕ 10 ЛЕТ
Армен Бениаминов, вице-президент, совладелец компании «Чистая линия»
АКБ «ФОРА-БАНК» (АО) ПРОВЕРЕН МНОЮ ЛИЧНО
Андрей Зубко, генеральный директор ООО «Солидарность» и ООО «Денто-Люкс»
ОДНИ ЛИШЬ ОБЕЩАЮТ, ДРУГИЕ ПОМОГАЮТ
Мария Чистякова, финансовый директор компании «Мечтариум»

АКБ «ФОРА-БАНК» (АО) предлагает четыре готовых пакета услуг для бизнеса в зависимости от сферы деятельности, оборотов и системы управления компании

Фора - СТАРТ
Для нового бизнеса
0 р./месяц
Фора - ТОРГОВЫЙ
Для торгово-сервисных предприятиях
2 100 р./месяц
Фора - ВЭД
Для компаний, ведущих внешне-экономическую деятельность
3 500 р./месяц
Фора - ВСЕ ВКЛЮЧЕНО
Для финанса активных компаний
13 990 р./месяц
Преимущества пакетов
0
Открытие счета и банк-клиента

Номер счета за 15 минут

Менеджер 24/7

0
Ежемесячное обслуживание

Увеличенный операционный день

Оформление зарплатного проекта – бесплатно

0
Отсутствие скрытых комиссий

Выдача корпоративных карт – бесплатно

Премиальное обслуживание для руководителей со скидкой 50%

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЭКСПЕРТАМ АКБ «ФОРА-БАНК» (АО)
вопрос-ответ
Как открыть счет в банке
Подскажите, пожалуйста, какие документы необходимы для открытия расчетного счета?
Ольга Миронова, бухгалтер, г. Можайск

Чтобы открыть расчетный счет, понадобится заключить договор банковского счета (ст. 845, п. 1 ст. 846 ГК, п. 1.2 Инструкции ЦБ от 30.05.2014 № 153-И).

Человек, обратившийся за открытием счета, должен представить в банк паспорт или другое удостоверение личности (п. 1.7–1.10 Инструкции ЦБ от 30.05.2014 № 153-И). Также необходимо подать:

  • • лист записи ЕГРЮЛ;

  • • учредительные документы;

  • • лицензии, если они имеют непосредственное отношение к правоспособности организации заключать договор банковского счета;

  • • документы, которые подтверждают полномочия лиц, наделенных правом подписи;

  • • документы, которые подтверждают право использовать аналог собственноручной подписи (например, электронную подпись), – если использование такого аналога предусмотрено договором;

  • • документы, которые подтверждают полномочия единоличного исполнительного органа организации;

  • • карточку с образцами подписей и оттиска печати;

  • • свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции либо документ, выдаваемый налоговой инспекцией в целях открытия счета (например, свидетельство о постановке на учет иностранной организации с пометкой «Для открытия счета»).

Помимо обязательных документов, банк может затребовать и другие документы, если по законодательству открытие счета без них невозможно (п. 1.12 Инструкции ЦБ от 30.05.2014 № 153-И).

Как отразить в бухучете оплату банковских расходов
По договору с банком наша компания за обслуживание расчетного счета платит комиссию. Как ее отразить в бухучете?
Людмила Новикова, бухгалтер, г. Пушкино

В бухучете затраты, связанные с оплатой банковских услуг, отражайте в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99). В зависимости от условий договора на дату признания расходов сделайте проводку:

Дебет 91-2 Кредит 76 (60)

– отражены расходы по оплате услуг банка (банковская комиссия).

Фактическое списание суммы расходов с расчетного счета отразите проводкой:

Дебет 76 (60) Кредит 51

– оплачены услуги банка (списана банковская комиссия).

Как компании положить на вклад
У компании есть свободные деньги, и руководство хочет положить их на банковский вклад. Что для этого понадобится?
Татьяна Коноплева, главный бухгалтер, г. Ярославль

Чтобы оформить вклад, нужно два свидетельства – о государственной регистрации юридического лица и о постановке на учет в налоговой инспекции. А чтобы представлять интересы компании, вам понадобится доверенность.

Собрав все эти документы, вы сможете заключить договор банковского вклада. Имея на руках оформленный контракт, подготовьте платежное поручение на перечисление денег с расчетного счета. Сообщать налоговикам о том, что открыт депозит, не нужно.

Как учесть расходы на банковскую гарантию
Наш магазин применяет УСН. Мы купили большую партию товара и, чтобы обеспечить обязательства перед продавцом, оформили банковскую гарантию. Расскажите, как учитывать затраты на нее – в составе покупной стоимости товаров по мере реализации или сразу после оплаты?
Галина Тарасова, бухгалтер, г. Иркутск

Галина, банковские операции, стоимость которых можно учесть в расходах, указаны в статье 5 Федерального закона от 02.12.90 № 395-1 (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). К ним относится выдача банковской гарантии. Значит, суммы денег за ее оформление вы вправе включить в расходы. Особых условий для учета затрат на банковское обслуживание в пункте 2 статьи 346.17 НК РФ не установлено, поэтому их отразите в налоговой базе сразу после осуществления и оплаты.

Как показывать выручку при инкассации
Вправе ли компания при инкассации округлить сумму выручки в большую сторону?
Марина Иванова, бухгалтер, Нижний Новгород

Да, вправе. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливают в рублях (п. 1.2 Положения ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П). Если в ходе расчета лимит получился в рублях и копейках, его надо округлить до целых рублей.

Округлять можно как по правилам математики, так и другими методами, например, отбрасывать копейки независимо от их значения. Выбранный метод округления надо отразить в приказе об установлении лимита кассы.

Допустим, компания сдает выручку в банк каждые два рабочих дня. Для расчета лимита она выбрала период в 36 рабочих дней. За это время наличная выручка составила 600 000 руб. По формуле лимит равен 33 333,33 руб. (600 000 руб. : 36 дн. х 2 дн.). Полученное значение надо округлить в большую сторону. Поэтому лимит составит 33 334 руб.

Как показывать выручку при инкассации
Вправе ли компания при инкассации округлить сумму выручки в большую сторону?
Марина Иванова, бухгалтер, Нижний Новгород

Да, вправе. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливают в рублях (п. 1.2 Положения ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П). Если в ходе расчета лимит получился в рублях и копейках, его надо округлить до целых рублей.

Округлять можно как по правилам математики, так и другими методами, например, отбрасывать копейки независимо от их значения. Выбранный метод округления надо отразить в приказе об установлении лимита кассы.

Допустим, компания сдает выручку в банк каждые два рабочих дня. Для расчета лимита она выбрала период в 36 рабочих дней. За это время наличная выручка составила 600 000 руб. По формуле лимит равен 33 333,33 руб. (600 000 руб. : 36 дн. х 2 дн.). Полученное значение надо округлить в большую сторону. Поэтому лимит составит 33 334 руб.

Как оформлять кассовые документы по обособленным подразделениям
В организации три обособленных подразделения в разных городах. Правом подписи по доверенности за главного бухгалтера и руководителя наделены сотрудники подразделений. Кого указывать в графе «Руководитель» и «Главный бухгалтер» в РКО и ПКО подразделений?
Юлия Антонова, бухгалтер-кассир, г. Тверь

Юлия, за руководителя компании в приходных и расходных кассовых ордерах вправе расписываться директор подразделения, который действует по доверенности, а за главного бухгалтера — бухгалтер обособленного офиса (Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Также руководитель подразделения может предоставить право подписи кассовых документов одному из сотрудников организации. Для этого достаточно оформить доверенность (ст. 186 ГК РФ). Для идентификации лица, который фактически подписал кассовые документы, после подписи необходимо указать его фамилию.

Возможна ли досрочная выдача денег на зарплату
Наша компания выплачивает зарплату 5- и 20 числа каждого месяца. Так сложились обстоятельства, что мы хотим выдать зарплату работникам раньше. Может ли банк отказать в досрочной выдаче наличных на зарплату?
Наталья Прошина, бухгалтер по зарплате, г. Пермь

Да, вправе, если компания заранее не заказала деньги, которые планирует снять с расчетного счета.

Как правило, банки резервируют наличные деньги на выдачу зарплаты именно в те дни, которые определены в договоре с клиентом. Если компания требует деньги раньше, то банк может отказать, потому что в кассе банка нет наличных в нужном объеме.

Когда банк вправе расторгнуть договор
Наша компания зарегистрирована по одному адресу, а фактически деятельность ведет по другому адресу. Слышали, что банк вправе расторгнуть договор банковского счета, если организация отсутствует по юридическому адресу. Правда ли это?
Людмила Егорова, зам. Гендиректора, г. Ногинск

Да, правда. Банк вправе отказать в обслуживании, если компания не находится по месту регистрации. Это подтверждают ЦБ РФ и судьи (письмо Банка России от 28.02.2013 № 32-Т, постановление Президиума ВАС РФ от 27.04.10 № 1307/10). Когда налоговые инспекторы, обнаружат, что компании нет в офисе, они сообщат в банк. А банк расторгнет договор.

Как внести наличность на расчетный счет
Наша организация самостоятельно вносит через банкомат наличность на свой расчетный счет по выданному банком коду. Как правильно такую операцию отразить в бухучете?
Маргарина Афонина, бухгалтер, г. Кострома

Маргарина, чтобы отразить операцию по внесению денег на счет в бухучете, применяйте счет 57 «Переводы в пути». Проводки будут такие:

Дебет 57 Кредит 50

– внесли наличные деньги через банкомат.

Дебет 51 Кредит 57

– зачислили деньги на расчетный счет.

Такой порядок прописан в Инструкции к плану счетов (утв. приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н).

Как оформить документы для инкассатора
Я недавно работаю бухгалтером, еще не совсем разобралась. Подскажите, пожалуйста, как оформить «расходник» при передаче наличных инкассатору?
Ирина Шилова, г. Пушкино

Ирина, чтобы сдать в банк наличные деньги через инкассатора, надо обязательно составить расходный кассовый ордер на передаваемую сумму. В «расходнике» следует указать:

  • • в строке «Выдать» — фамилию, имя и отчество работника, который собрал и передал инкассаторам банка сумку с наличностью;

  • • в строке «Приложение» — прилагаемые первичные документы, их номера и даты составления.
  • Помимо «расходника» составьте препроводительную ведомость. По ней вы отдадите деньги инкассаторам и вложите ее в сумку с наличностью. Также надо заполнить накладную и приложить ее к сумке. А на отдаваемую сумму составить квитанцию.

    При приеме сумки с деньгами инкассатор подпишет квитанцию и проставит на ней оттиск штампа. Эта квитанция останется в вашей организации (письмо Банка России от 16.10.2015 № 29-1-1-ОЭ/4065).

Нужно ли ККТ при оплате картой
Наша организация cобирается установить терминал для приема оплаты банковскими картами. Нужно ли применять кассовую технику и выдавать чек, если покупатель расплатится картой?
Ольга Пушкарева, бухгалтер, г. Клин

Да, применять ККТ обязательно и при расчетах пластиковыми картами (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ и письмо ФНС России от 31.12.2013 № ЕД-4-2/23721). Причем в кассовом чеке должна быть отметка о получении электронного платежа. Для этого нужно, чтобы в кассовом аппарате раздельно учитывалась наличная и безналичная выручка. Как это организовать, выясните у мастера, который установит вам кассовый аппарат.

Как учитывать проценты по депозиту
Наша компания ежемесячно получает проценты за размещение свободных средств на депозитном банковском счете. Нужно ли ее учитывать в облагаемых доходах?
Екатерина Иванцова, бухгалтер, г. Подольск

Екатерина, в налоговом учете проценты по депозиту – это внереализационные доходы. Их отражают равномерно на конец каждого месяца, пока действует договор банковского вклада. В последний раз проценты учитывают на дату, когда закрывают депозит (п. 6 ст. 271 НК РФ).

Если компания досрочно закроет вклад, то фактически полученный доход будет меньше начисленного, поскольку проценты выплачиваются по сниженной ставке. Тогда в том периоде, когда вы получите проценты по вкладу, скорректируйте базу по налогу на прибыль.

Сколько нужно оформлять карточек подписей
Я работаю бухгалтером в компании. Собирается открыть сразу два счета в банке. Достаточно ли оформить одну карточку подписей или на каждый счет надо заводить свою карточку?
Кристина Самойлова, бухгалтер, г. Владимир

Кристина, банк не вправе требовать от компании оформлять карточку подписей к каждому счету (указание Банка России от 28.08.2012 № 2868-У). Поэтому вы можете оформить одну карточку для двух счетов сразу.

Карточку с образцами подписей и оттиска печати составьте по форме № 0401026 (утв. Инструкцией ЦБ от 30.05.2014 № 153-И). Заверять ее у нотариуса необязательно. Специалист банка сам может удостоверить подписи и полномочия сотрудников организации.

Надо ли платить НДФЛ с комиссии за перевод денег на карту
Работник получил от нашей компании заем на личную карту. За перевод денег банк списал со счета компании комиссию. Надо ли с суммы такой комиссии платить НДФЛ?
Тамара Соколова, главный бухгалтер, г. Ивантеевка

Тамара, не удерживайте НДФЛ с комиссии, которую банк взял за перевод денег на карту сотрудника. Поясним почему.

Для НДФЛ доходом признают экономическую выгоду в денежной или натуральной форме (ст. 41 НК РФ). Работник же не получает выгоды от того, что организация оплатила комиссию. Значит, это не доход и удерживать НДФЛ не надо. Аналогичного мнения придерживается Минфин (письмо от 13.02.2017 № 03-04-06/7825).

Можно ли заплатить зарплату с заблокированного счета
Мы вовремя не заплатили налоги, и теперь налоговая инспекция может заблокировать нам расчетный счет. Сможем ли мы снять деньги с расчетного счета на выплату зарплаты?
Ольга Федорова, бухгалтер, г. Курск

Ольга, перечислить зарплату с заблокированного счета вы сможете, если платежка на снятие денег для зарплаты поступила в банк раньше, чем инкассовое поручение налоговиков. Поскольку списание денег по поручениям ИФНС и ваши поручения на уплату зарплаты относятся к одной, третьей очереди. Соответственно банк исполнит то поручение, которое пришло раньше в порядке календарной очередности (письмо Минфина от 21.07.2015 № 03-02-07/1/41883).

Как исправить неверный КБК
Кода бюджетной классификации для налогов и взносов так часто меняются, не всегда успеваю за всем уследить. Подскажите, пожалуйста, если вдруг ошибусь в КБК, банк примет платежку? И если да, то поступит ли сумма в бюджет?
Анна, бухгалтер, Московская область

Анна, банк примет платежку даже с неверным КБК в поле 104. И перечисленная сумма поступит в бюджет по реквизитам, которые вы укажете. Однако из-за неправильного КБК налоговая инспекция может отнести платеж к невыясненным. И из-за этого у вас будет числиться недоимка, хотя деньги вы перевели. Чтобы исправить ошибку в КБК, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. После этого ИФНС должна будет погасить недоимку и отменить пени (п. 7 ст. 45 НК). В заявлении укажите, какую ошибку вы допустили, и поставьте верные реквизиты. Образец заявления ниже.

Какую очередность указать в платежке на взносы
Я недавно работаю бухгалтером, еще не совсем разобралась. Подскажите, пожалуйста, какую очередность платежа поставить в платежке на взносы?
Зоя, бухгалтер, г. Москва

Зоя, очередность платежа вы ставите в поле 21 платежного поручения. При уплате страховых взносов укажите в этом поле 5 (п. 2 ст. 855 ГК). Ту же очередность запишите в платежках на налоги, госпошлину, а также переводы контрагентам.

Очередность 3 будет в платежных документах, когда вы перечисляете зарплату, а очередность 1 при переводе алиментов по исполнительным листам.

Что делать, если допустили ошибку в очередности
Обнаружила ошибку в платежке. В поручении на налог на прибыль поставила неверную очередность платежа: 4 вместо 5. Теперь волнуюсь, вдруг банк не примет платежку?
Светлана, главбух, г. Москва

Светлана, банк не вправе отказаться проводить платеж, если вы указали неверную очередность платежа. Порядок приема платежек каждый банк устанавливает самостоятельно. Однако этот порядок не может противоречить правилам перевода денежных средств (Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П).

Так что волноваться нечего, ваш платеж должен пройти, сумма поступит в бюджет.

Если же банк вернет вам платежное поручение из-за ошибки в поле 21, обратитесь в Центробанк. Такой совет дает Минфин (письмо от 04.10.2017 № 05-07-06/64623).

Как быть, если указали неверный статус плательщика
Отправила в банк платежку на страховые взносы. Позднее обнаружила, что неверно указала статус плательщика. Вместо 01 указала 02. Банк переведет деньги? А если да, то поступит ли сумма по назначению...
Ольга, бухгалтер, г. Саратов

Ольга, банк обязан принять платежку с неверным статусом плательщика в поле 101. И сумма должна поступить в бюджет по тем реквизитам, которые вы указали. Однако советуем вам уточнить платеж, чтобы не возникла недоимка по страховым взносам. Для этого напишите заявление в налоговую инспекцию и приложите к нему копию платежки. Образец заявления ниже.

Напомним, что при уплате налогов и страховых взносов за организацию вы указываете статус плательщика 01, при переводе НДФЛ в качестве налогового агента – 02. Если перечисляете взносы на травматизм, укажите 08.

Как поменять назначение платежа
Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации. Перевели деньги поставщику, но в платежке указали не тот договор. Могу ли я изменить назначение платежа? И если да, то, что нужно сделать?
Ирина, бухгалтер, г. Москва

Ирина, изменить назначение платежа в уже проведенном документе возможно, но только если ваш контрагент не возражает. Поэтому вначале отправьте поставщику письмо. Попросите изменить назначение платежа и дать письменное согласие на правки.

Если получите добро от контрагента, передайте в банк уведомление об изменение назначения платежа. Уведомление подпишут те же лица, что ставили подписи в платежке. К уведомлению приложите копии платежки и письменного согласия поставщика. Образцы документов ниже.

Образец 1. Письмо контрагенту об изменении назначения платежа

Образец 2. Уведомление в банк об изменении назначения платежа

Как заплатить налог за другую компанию
У нашей компании есть дочерняя организация. Директор этой организации попросил нашего заплатить за них НДС в бюджет. Дело в том, что наступил срок уплаты, а на счете дочерней компании не хватает денег. Уточните, ведь мы можем переводить налог в бюджет за третьих лиц? И расскажите, как правильно заполнить платежку, чтобы ИФНС зачислила налог в карточку расчета с бюджетом дочерней фирмы.
Ксения, главбух, г. Санкт-Петербург

Ксения, действительно, с 1 января 2017 года вы вправе уплачивать налог не только за свою компанию, но и за любую другую (п. 1 ст. 45 НК). Теперь о том, как заполнить платежку (см. таблицу).

Как заполнить платежку при уплате налога за третьих лиц

Какой УИН ставить в платежке на НДС
Я бухгалтер-новичок, прошу помочь разобраться в сложном для меня вопросе. Нужно перечислить НДС за II квартал, но не знаю, какой УИН указать в поле 22 платежки.
Маргарита, главбух, г. Нижний Новгород

Маргарита, все зависит от того, перечисляете вы текущий платеж на налог или погашаете недоимку по требованию ИФНС. УИН -- это уникальный идентификатор начисления из 20 или 25 цифр.

У текущих платежей по налогам и взносам УИН нет. Поэтому если вы перечисляете НДС за II квартал, поставьте «0» в поле 22. Также укажите «0», если погашаете ранее начисленные налоги, пени или штрафы сами, а не по требованию ИФНС.

Если же вы перечисляете сумму по требованию налоговиков, укажите в платежке тот УИН, который налоговики записали в требовании.

Что делать, если ошиблись в ИНН поставщика
Вчера отправила платежку на перевод денег поставщику по договору, а сегодня обнаружила, то в поручении стоит неверный ИНН получателя. Подскажите, пожалуйста, проведет ли банк поручение, а если да, то поступят ли деньги по назначению?
Елена, бухгалтер, г. Ковров, Владимирская обл.

Елена, банки проверяют соответствие реквизитов получателей платежа. И если вы указали неверный ИНН компании, ваше поручение действительно может не пройти. Поэтому советуем позвонить в банк ваш и банк получателя и прояснить ситуацию.

Вариант первый – ваш банк обнаружил ошибку и не провел поручение. В этом случае деньги не пропали. Исправьте ошибку и перешлите платежку заново с верным ИНН.

Вариант второй – банк получателя обнаружил ошибку и отказался зачислять деньги. В этом случае сумма вернется обратно на ваш счет. Затем вы направите платежное поручение уже с правильными реквизитами.

Вариант третий – банк получателя обнаружил ошибку, но зачислил деньги вашему поставщику. В этом случае никаких действий от вас не требуется.

Вариант четвертый – самый неприятный. Банк получателя зачислил деньги другой организации, ИНН которой вы указали. Тогда получатель должен вернуть вам деньги, поскольку сумма поступила по ошибке. Если тот добровольно не перечислит деньги, подайте претензию банку. Потребуйте возврата. Укажите, что в противном случае обратитесь в суд.

Как исправить ошибку в объявлении на взнос наличными
Вчера сдал наличные на расчетный счет, но ошибся, когда заполнял объявление. Указал «поступления от продажи товаров» вместо «поступления займов». Можно ли исправить ситуацию, чтобы потом не спорить с налоговой инспекцией?
Александр, индивидуальный предприниматель, г. Москва

Александр, вы можете исправить ошибку в объявлении на взнос наличными. Для этого подайте в банк заявление, чтобы уточнить источник поступления. Укажите в заявлении верный источник – «поступление займов». Банк самостоятельно не вправе исправлять объявление, поскольку это кассовый документ (п. 2.4 Положения Банка России от 24.04.2008 № 318-П и п. 16 Положения, утв. приказом Минфина от 29.07.1998 № 34н).

Однако на основании вашего заявления банкиры поправят неправильную запись. Попросите операциониста поставить на вашем экземпляре заявления отметку о том, что банк уточнил источник взноса наличных. И тогда спорить с инспекцией не придется.

Образец заявления в банк смотрите ниже.

Как оформить инкассацию
Наша организация заключила с банком договор на инкассацию наличности из магазина. Подскажите, пожалуйста, нужно готовить какие-то документы на сдачи наличных или инкассаторы привезут свои бланки?
Елизавета, Московская область

Елизавета, к приезду инкассаторов действительно нужно готовить документы. Порядок следующий.

Первым делом выясните, какую сумму вы планируете передать инкассаторам.

Затем составьте расходный кассовый ордер. В качестве получателя наличных укажите кассира или иного работника, который будет сдавать деньги инкассатору (Письмо Банка России от 16.10.2015 № 29-1-1-ОЭ/4065). В основании укажите: «Для передачи инкассаторам и зачисления на расчетный счет в банке АКБ «Надежный».

Далее составьте препроводительную ведомость. Она состоит из трех частей: ведомости, накладной к сумке и квитанции в сумке.

В строках «От кого» и «Получатель» укажите название вашей организации. В строках «Банк-вноситель» запишите название банка, который принимает наличные у инкассаторов. А банк-получатель – это банк, на счет которого зачисляются деньги.

Ведомость вложите в сумку с денежной наличностью. Опломбируйте сумку, чтобы при перевозке ее нельзя было незаметно вскрыть. Накладную и сумку с наличными деньгами передайте инкассатору.

Инкассатор проверит образец упаковки на соответствие образцу из переданной сумки, подпишет квитанцию к сумке и простит на ней оттиск штампа. Квитанция остается в вашей организации.

Правда, есть один нюанс. Если инкассатор использует считывающее устройство, то ведомость и накладную к сумке не оформляйте, а в квитанции к сумке не указывайте сумму вложенных наличных денег (п. 4.2, 9.5 – 9.7 положения ЦБ от 29.01.2018 № 630-П).

Задать вопрос
эксперту